
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка корпоративной преступности. История бизнеса насчитывает огромное число корпоративных преступлений и скандалов. На эту тему можно было бы написать отдельную книгу. И можно смело утверждать, что все они так или иначе связаны с асимметрией информации. Ранее мы рассмотрели эту проблему на примерах Wells Fargo и KPMG. Компания Xerox представляет собой еще один пример.
Проект «Моцарт» и другие махинации менеджеров Xerox
С 1997 по 2002 годы компания использовала противозаконные бухгалтерские схемы. Они были направлены на введение в заблуждение инвесторов и повышение курса акций и акционерной стоимости компании. Конечная же цель финансовых манипуляций — обогащение высшего менеджмента. В бухгалтерских отчетах завышалась прибыль от продаж и сдачи оборудования в лизинг. Таким образом демонстрировалась максимальную эффективность работы компании.

Одна из противозаконных бухгалтерских схем, используемых для этого называлась внутри компании «проект Моцарт» за ее блестящую креативность. За указанный период сумма, с которой производились манипуляции составила по разным подсчетам от 1,4 до 6,4 миллиардов долларов.[i], [ii]
Когда Комиссия по ценным бумагам и биржам США раскрыла схемы, она обвинила шесть высших менеджеров Xerox в мошенничестве и бухгалтерских манипуляциях. Среди обвиняемых оказались генеральный директор и финансовый директор. Этим шестерым пришлось в сумме заплатить более 22 миллионов долларов за урегулирование обвинений.[i] Кроме того, Комиссия наложила на компанию штраф в 10 миллионов долларов — максимальный на тот момент штраф, когда-либо присужденный за бухгалтерские манипуляции.[iii]

Махинации порождают махинации
Что интересно, уже упомянутая в связи с Wells Fargo бухгалтерская и аудиторская компания KPMG, оказалась замешана также и в мошеннических схемах Xerox. В ходе расследования выяснилось, что четыре (по некоторым данным пять) партнера KPMG покрывали бухгалтерские манипуляции, помогая скрыть разницу между репортируемыми и реальными результатами деятельности компании, составлявшую порядка 3 миллиардов долларов.[i]
При этом аудиторы региональных офисов Xerox неоднократно информировали руководство KPMG, ответственных за работу с этим клиентом, о бухгалтерских манипуляциях. Oднако те не предприняли никаких действий. В результате нарушения продолжались, пока вся схема не была выявлена Комиссией по ценным бумагам и биржам. В итоге, двое партнеров KMPG были приговорены к штрафам в размере 150 тыс. долларов, еще двое — по 100 тыс. долларов, а сама аудиторская компания была вынуждена заплатить порядка 22,5 миллиона, включая штрафы и компенсации.[i], [iv], [v]
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка преступлений

По всей вероятности, в компании Xerox о бухгалтерских схемах знали только наиболее привилегированные сотрудники. Те, кто имел от них выгоду. Если бы система была более «прозрачной», и информация распространялась среди большего числа работников, схемы вряд ли были бы возможны. Точно так же, в KPMG, хоть и имело место распространение информации за счет передачи из региональных офисов, очевидно, она «оседала» у группы людей, ответственных за соответствующего клиента (т.е. Xerox), и не выходила за пределы этого круга. Так возникала проблема асимметрии информации.
Дополнительно: Parmalat: крупнейшее корпоративное преступление в Европе
[i] US Securities and Exchange Commission. Six Former Senior Executives of Xerox Settle SEC Enforcement Action Charging Them With Fraud; Executives Agree to Pay Over $22 Million in Penalties, Disgorgement and Interest. Press release 2003-70.
[ii] Pratley N, Treanor J. Xerox in $2bn scandal. The Guardian. June 29, 2002.
[iii] Xerox charged with fraud. CNN Money. April 11, 2002.
[iv] Morgenson G. KPMG Settles With S.E.C. on Xerox Audits. The New York Times. April 20, 2005.
[v] Norris F. KPMG Auditors Settle S.E.C. Case Over Inflated Xerox Profits. The New York Times. February 23, 2006.
На главную ИЛИ ЧИТАТЬ ЕЩЕ:
Взгляд на бизнес и управление Коносуке Мацуситы. Компании на службе обществу
Коносуке Мацусита - гуру в области бизнеса и управления. Один из самых выдающихся предпринимателей 20-го века, создатель брендов Panasonic, National и Technics. …Повышения получают работники, похожие на своих начальников. Что такое «пристрастие сходства»
Нередко повышения и другие привелегии получают те, кто в чем-то похож на своего руководителя. Это явление связано с феноменом т.н. «пристрастия сходства».Загадочные названия японских компаний: Sony, Canon, Nissan, Panasonic, Bridgestone, Toyota, Mitsubishi
Названия японских компаний - явление особое. Многие из компаний изначально имели японские названия. Но выход на международный рынок вынудил их использовать более …Идеальная бизнес-модель. Пирамида любопытства — заплатить, чтобы узнать, кто заплатил еще
Люди платят вам за то, что они создают информационный повод для упоминания вашей компании и рекламируют ее. Идеальная бизнес-модель для небольшого бизнеса.Бороться с курением в рабочее время или поощрять некурящих? Подход KCJ Training and Employment Solutions
Когда работники постоянно делают перекуры - это плохо для бизнеса. Фирмы могут бороться с курением в рабочее время. Но есть другая тактика...
Большой бюджет не заменяет стратегию. Инвестиции Apple в исследования и разработки составляют 15 млрд долларов, а результаты вызывают вопросы
Инвестиции Apple в исследования и разработки - 15 млрд долларов в год. Но для успешной разраработки необходимы также стратегия и способности, которых …Профессиональные и личностные качества кандидата — необычные рекомендации по найму от рекрутеров Facebook и Cisco
Необычный подход к тому, как оценивать профессиональные и личностные качества кандидата предлагают рекрутеры из Facebook и Cisco. Представьте соискателя в виде сферы.Корпоративная культура долгосрочного и краткосрочного типа. Примеры IKEA, Toyota и Amazon
Типы корпоративной культуры на примерах IKEA, Toyota и Amazon. Корпоративная культура долгосрочного и краткосрочного типа определяется...Почему все-таки уволили Джеймса Деймора из Google?
Джеймс Деймор - программист Google, который прославился тем, что был уволен из компании после того как открыто высказал свои взгляды по поводу …10 советов военного стратега Сунь Цзы актуальных для бизнеса
Цитаты и советы из трактата полководца Сунь Цзы «Искусство войны» актуальны для бизнеса по сей день. Разберем на примерах реальных компаний наиболее …
Компания, которая пытается засудить президента Трампа
Компания Patagonia, производящая одежду для спорта и путешествий, хочет засудить президента Трампа. Суть конфликта состоит в том, что...Peel Trident и Peel P50. Курьезные автомобили от странной компании
Peel Engineering - производитель самых маленьких и странных автомобилей в истории. Модель P50 даже попала в книгу рекордов Гиннесса. Peel Trident со …Предсказания Оруэлла, воплощенные в современном офисе
В современном офисе имеется множество черт антиутопии, от характерных технологий до тотальной слежки. Предсказания Оруэлла воплощаются на новом витке...