![Проблема асимметрии информации - главная предпосылка корпоративной преступности.](https://businessrevisor.ru/wp-content/uploads/2019/04/Paul-Nicholson-1024x680.jpg)
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка корпоративной преступности. История бизнеса насчитывает огромное число корпоративных преступлений и скандалов. На эту тему можно было бы написать отдельную книгу. И можно смело утверждать, что все они так или иначе связаны с асимметрией информации. Ранее мы рассмотрели эту проблему на примерах Wells Fargo и KPMG. Компания Xerox представляет собой еще один пример.
Проект «Моцарт» и другие махинации менеджеров Xerox
С 1997 по 2002 годы компания использовала противозаконные бухгалтерские схемы. Они были направлены на введение в заблуждение инвесторов и повышение курса акций и акционерной стоимости компании. Конечная же цель финансовых манипуляций — обогащение высшего менеджмента. В бухгалтерских отчетах завышалась прибыль от продаж и сдачи оборудования в лизинг. Таким образом демонстрировалась максимальную эффективность работы компании.
![Проблема асимметрии информации - главная предпосылка корпоративной преступности.](https://businessrevisor.ru/wp-content/uploads/2019/04/6720056331_2d4c2c7c27_b-1024x704.jpg)
Одна из противозаконных бухгалтерских схем, используемых для этого называлась внутри компании «проект Моцарт» за ее блестящую креативность. За указанный период сумма, с которой производились манипуляции составила по разным подсчетам от 1,4 до 6,4 миллиардов долларов.[i], [ii]
Когда Комиссия по ценным бумагам и биржам США раскрыла схемы, она обвинила шесть высших менеджеров Xerox в мошенничестве и бухгалтерских манипуляциях. Среди обвиняемых оказались генеральный директор и финансовый директор. Этим шестерым пришлось в сумме заплатить более 22 миллионов долларов за урегулирование обвинений.[i] Кроме того, Комиссия наложила на компанию штраф в 10 миллионов долларов — максимальный на тот момент штраф, когда-либо присужденный за бухгалтерские манипуляции.[iii]
![Проблема асимметрии информации - главная предпосылка корпоративной преступности.](https://businessrevisor.ru/wp-content/uploads/2018/12/IMAG3731-1024x583.jpg)
Махинации порождают махинации
Что интересно, уже упомянутая в связи с Wells Fargo бухгалтерская и аудиторская компания KPMG, оказалась замешана также и в мошеннических схемах Xerox. В ходе расследования выяснилось, что четыре (по некоторым данным пять) партнера KPMG покрывали бухгалтерские манипуляции, помогая скрыть разницу между репортируемыми и реальными результатами деятельности компании, составлявшую порядка 3 миллиардов долларов.[i]
При этом аудиторы региональных офисов Xerox неоднократно информировали руководство KPMG, ответственных за работу с этим клиентом, о бухгалтерских манипуляциях. Oднако те не предприняли никаких действий. В результате нарушения продолжались, пока вся схема не была выявлена Комиссией по ценным бумагам и биржам. В итоге, двое партнеров KMPG были приговорены к штрафам в размере 150 тыс. долларов, еще двое — по 100 тыс. долларов, а сама аудиторская компания была вынуждена заплатить порядка 22,5 миллиона, включая штрафы и компенсации.[i], [iv], [v]
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка преступлений
![Xerox](https://businessrevisor.ru/wp-content/uploads/2019/03/Xerox-1024x682.jpg)
По всей вероятности, в компании Xerox о бухгалтерских схемах знали только наиболее привилегированные сотрудники. Те, кто имел от них выгоду. Если бы система была более «прозрачной», и информация распространялась среди большего числа работников, схемы вряд ли были бы возможны. Точно так же, в KPMG, хоть и имело место распространение информации за счет передачи из региональных офисов, очевидно, она «оседала» у группы людей, ответственных за соответствующего клиента (т.е. Xerox), и не выходила за пределы этого круга. Так возникала проблема асимметрии информации.
Дополнительно: Parmalat: крупнейшее корпоративное преступление в Европе
[i] US Securities and Exchange Commission. Six Former Senior Executives of Xerox Settle SEC Enforcement Action Charging Them With Fraud; Executives Agree to Pay Over $22 Million in Penalties, Disgorgement and Interest. Press release 2003-70.
[ii] Pratley N, Treanor J. Xerox in $2bn scandal. The Guardian. June 29, 2002.
[iii] Xerox charged with fraud. CNN Money. April 11, 2002.
[iv] Morgenson G. KPMG Settles With S.E.C. on Xerox Audits. The New York Times. April 20, 2005.
[v] Norris F. KPMG Auditors Settle S.E.C. Case Over Inflated Xerox Profits. The New York Times. February 23, 2006.
На главную ИЛИ ЧИТАТЬ ЕЩЕ:
Что произошло с Microsoft, и как Google пытается избежать той же участи. Дисбаланс операционных и динамических способностей
Microsoft утратила позиции лидера хайтека. То, что произошло с Microsoft можно описать как нарушение баланса операционных и динамических способностей.Социальное происхождение лидера организации влияет на ее стратегию
Ученые выяснили, что социальное происхождение лидера компании влияет на его готовность идти на стратегические риски и на стратегию организа...Компания IBM и ее изобретения
Компания IBM создала немало изобретений, без которых немыслима жизнь в современном мире. Сегодня мало кто вспомнит, штрих код, например, был разработан IBM.Как мотивировать работников? Обеспечьте их взаимодействие с внутренними клиентами
Чтобы мотивировать работников, нужно обеспечить их активное взаимодействие с внутренними клиентами. Исследования профессора управления...Чтобы создать сильную команду, не следует нанимать людей, похожих на вас. Мнение главы HR из Netflix
Создать сильную команду непросто. Основной секрет здесь - не нанимать людей, похожих на вас. Так считает глава HR из Netflix, Патти Маккорд.
Бесплатная система учета рабочего времени. Мастер-класс Билла Гейтса по микроменеджменту
В молодые годы Билл Гейтс активно практиковал микроменеджмент. Его личная бесплатная система учета рабочего времени подчиненных - свидетельство этого.Неосознанные предубеждения в HR. Как искусственный интеллект поможет в борьбе с ними
Неосознанные предубеждения и бессознательная предвзятость губительны для поиска и удержания персонала. Высокие технологии помогают избавиться от них.Изобретательность в решении проблем делает бизнес успешным. Примеры
Зачастую простая человеческая изобретательность в решении проблем делает ненужными сложные технологические и управленческие решения. Например, компания...Неограниченный отпуск с позиции работодателя — плюсы и минусы
Привлечение и удержание квалифицированного персонала требует от современной компании все большей находчивости. Неограниченный отпуск - один из способов...Преемственность — секрет успеха Facebook. Мнение Марка Цукерберга
Преемственность - основа устойчивости команд Facebook. Именно она стала основой успеха компании. Так считает Марк Цукерберг - создатель Facebook.
Преобразование компании. Как избежать хождения по кругу и планомерно двигаться в намеченном направлении
Преобразование компании - процесс сложный и медленный. Часто менеджмент пытается найти какое-либо универсальное решение, которое позволит трансформировать организациюНеограниченный отпуск с позиции работодателя — плюсы и минусы
Привлечение и удержание квалифицированного персонала требует от современной компании все большей находчивости. Неограниченный отпуск - один из способов...Маурицио Гуччи, Патриция Реджани, их дочери и прочие Гуччи. Минусы семейного бизнеса — жадность, интриги и одно убийство
Маурицио Гуччи был застрелен убийцей, которого наняли Патриция Реджани и ее персональная гадалка. Дочери Маурицио Гуччи, Алессандра и Алле...