Проблема асимметрии информации — главная предпосылка корпоративной преступности. История бизнеса насчитывает огромное число корпоративных преступлений и скандалов. На эту тему можно было бы написать отдельную книгу. И можно смело утверждать, что все они так или иначе связаны с асимметрией информации. Ранее мы рассмотрели эту проблему на примерах Wells Fargo и KPMG. Компания Xerox представляет собой еще один пример.
Проект «Моцарт» и другие махинации менеджеров Xerox
С 1997 по 2002 годы компания использовала противозаконные бухгалтерские схемы. Они были направлены на введение в заблуждение инвесторов и повышение курса акций и акционерной стоимости компании. Конечная же цель финансовых манипуляций — обогащение высшего менеджмента. В бухгалтерских отчетах завышалась прибыль от продаж и сдачи оборудования в лизинг. Таким образом демонстрировалась максимальную эффективность работы компании.
Одна из противозаконных бухгалтерских схем, используемых для этого называлась внутри компании «проект Моцарт» за ее блестящую креативность. За указанный период сумма, с которой производились манипуляции составила по разным подсчетам от 1,4 до 6,4 миллиардов долларов.[i], [ii]
Когда Комиссия по ценным бумагам и биржам США раскрыла схемы, она обвинила шесть высших менеджеров Xerox в мошенничестве и бухгалтерских манипуляциях. Среди обвиняемых оказались генеральный директор и финансовый директор. Этим шестерым пришлось в сумме заплатить более 22 миллионов долларов за урегулирование обвинений.[i] Кроме того, Комиссия наложила на компанию штраф в 10 миллионов долларов — максимальный на тот момент штраф, когда-либо присужденный за бухгалтерские манипуляции.[iii]
Махинации порождают махинации
Что интересно, уже упомянутая в связи с Wells Fargo бухгалтерская и аудиторская компания KPMG, оказалась замешана также и в мошеннических схемах Xerox. В ходе расследования выяснилось, что четыре (по некоторым данным пять) партнера KPMG покрывали бухгалтерские манипуляции, помогая скрыть разницу между репортируемыми и реальными результатами деятельности компании, составлявшую порядка 3 миллиардов долларов.[i]
При этом аудиторы региональных офисов Xerox неоднократно информировали руководство KPMG, ответственных за работу с этим клиентом, о бухгалтерских манипуляциях. Oднако те не предприняли никаких действий. В результате нарушения продолжались, пока вся схема не была выявлена Комиссией по ценным бумагам и биржам. В итоге, двое партнеров KMPG были приговорены к штрафам в размере 150 тыс. долларов, еще двое — по 100 тыс. долларов, а сама аудиторская компания была вынуждена заплатить порядка 22,5 миллиона, включая штрафы и компенсации.[i], [iv], [v]
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка преступлений
По всей вероятности, в компании Xerox о бухгалтерских схемах знали только наиболее привилегированные сотрудники. Те, кто имел от них выгоду. Если бы система была более «прозрачной», и информация распространялась среди большего числа работников, схемы вряд ли были бы возможны. Точно так же, в KPMG, хоть и имело место распространение информации за счет передачи из региональных офисов, очевидно, она «оседала» у группы людей, ответственных за соответствующего клиента (т.е. Xerox), и не выходила за пределы этого круга. Так возникала проблема асимметрии информации.
Дополнительно: Parmalat: крупнейшее корпоративное преступление в Европе
[i] US Securities and Exchange Commission. Six Former Senior Executives of Xerox Settle SEC Enforcement Action Charging Them With Fraud; Executives Agree to Pay Over $22 Million in Penalties, Disgorgement and Interest. Press release 2003-70.
[ii] Pratley N, Treanor J. Xerox in $2bn scandal. The Guardian. June 29, 2002.
[iii] Xerox charged with fraud. CNN Money. April 11, 2002.
[iv] Morgenson G. KPMG Settles With S.E.C. on Xerox Audits. The New York Times. April 20, 2005.
[v] Norris F. KPMG Auditors Settle S.E.C. Case Over Inflated Xerox Profits. The New York Times. February 23, 2006.
На главную ИЛИ ЧИТАТЬ ЕЩЕ:
- Много непрочитанных сообщений в почте способствует продуктивности. Три типа пользователей электронной почтойОказывается, много непрочитанных сообщений - далеко не всегда признак лени и неорганизованности. Напротив, иногда - это признак хорошего тайм-менеджмента.
- Стив Джобс в Pixar. Две личности Джобса или почему партнеры старались назначать встречи с бизнесменом на пятницыДжобс руководил анимационной студией Pixar до 2006 года параллельно с работой в Apple. Стив Джобс в Pixar был совсем другим человеком - …
- Изобретательность в решении проблем делает бизнес успешным. ПримерыЗачастую простая человеческая изобретательность в решении проблем делает ненужными сложные технологические и управленческие решения. Например, компания...
- Уроки лидерства в цитатах Уоррена БеннисаУоррен Беннис - признанный международный авторитет в вопросах лидерства. Уроки лидерства от Бенниса стали основой самых современных...
- Фаворитизм, непотизм и кронизм — опасные заболевания организационной культурыФаворитизм - несправедливый патронаж, назначение на должности, не соответствующие квалификации фаворитов. Непотизм и кронизм - варианты фаворитизма. Например...
- Сбои в планировании ресурсов могут стоить сотни миллионов долларов. Примеры Nike, Hershey’s и Hewlett-PackardКомпании Nike, Hershey’s и Hewlett-Packard убедились в том, что сбои в планировании ресурсов, т.е. обеспечении соответствия ресурсов и операций, могут стоить сотни …
- Почему Google+ потерпел неудачу. Причины, выводы и урокиСоциальная сеть Google Plus прекращает свое существование. Спустя семь с половиной лет компания Google признает, что социальная сеть стала неудачным проектом. На …
- Смысл и цель бизнеса. Корпоративная культура FerrariЦель бизнеса должна состоять не только в зарабатывании денег, а в чем-то большем. Цель компании Ferrari - создавать и побеждать. И не …
- Как Стив Джобс украл мышь и графический интерфейсВеличайшие достижения Apple - графический интерфейс и мышь, Стив Джобс украл у Xerox. «Мы никогда не стыдились красть великие идеи», - зая...
- Стратегия выжидания. Прокрастинация как инструмент созиданияПрокрастинация может быть полезна. Это своеобразная стратегия выжидания, дающее время для созревания идей. Так считает профессор менеджмента Адам Грант.
- Маурицио Гуччи, Патриция Реджани, их дочери и прочие Гуччи. Минусы семейного бизнеса — жадность, интриги и одно убийствоМаурицио Гуччи был застрелен убийцей, которого наняли Патриция Реджани и ее персональная гадалка. Дочери Маурицио Гуччи, Алессандра и Алле...
- Для организации бережливого производства работник должен обладать следующими качествами. Пример ToyotaПроизводственная система Toyota требует от работников наличия особых качеств, не характерных рабочим в условиях массового производства.
- Т-образные работники — почему они необходимы компаниямТ-образные работники универсальны и способны заменять друг друга. Они обеспечивают лучшую коммуникацию, и их требуется меньше, чем обычных...