
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка корпоративной преступности. История бизнеса насчитывает огромное число корпоративных преступлений и скандалов. На эту тему можно было бы написать отдельную книгу. И можно смело утверждать, что все они так или иначе связаны с асимметрией информации. Ранее мы рассмотрели эту проблему на примерах Wells Fargo и KPMG. Компания Xerox представляет собой еще один пример.
Проект «Моцарт» и другие махинации менеджеров Xerox
С 1997 по 2002 годы компания использовала противозаконные бухгалтерские схемы. Они были направлены на введение в заблуждение инвесторов и повышение курса акций и акционерной стоимости компании. Конечная же цель финансовых манипуляций — обогащение высшего менеджмента. В бухгалтерских отчетах завышалась прибыль от продаж и сдачи оборудования в лизинг. Таким образом демонстрировалась максимальную эффективность работы компании.

Одна из противозаконных бухгалтерских схем, используемых для этого называлась внутри компании «проект Моцарт» за ее блестящую креативность. За указанный период сумма, с которой производились манипуляции составила по разным подсчетам от 1,4 до 6,4 миллиардов долларов.[i], [ii]
Когда Комиссия по ценным бумагам и биржам США раскрыла схемы, она обвинила шесть высших менеджеров Xerox в мошенничестве и бухгалтерских манипуляциях. Среди обвиняемых оказались генеральный директор и финансовый директор. Этим шестерым пришлось в сумме заплатить более 22 миллионов долларов за урегулирование обвинений.[i] Кроме того, Комиссия наложила на компанию штраф в 10 миллионов долларов — максимальный на тот момент штраф, когда-либо присужденный за бухгалтерские манипуляции.[iii]

Махинации порождают махинации
Что интересно, уже упомянутая в связи с Wells Fargo бухгалтерская и аудиторская компания KPMG, оказалась замешана также и в мошеннических схемах Xerox. В ходе расследования выяснилось, что четыре (по некоторым данным пять) партнера KPMG покрывали бухгалтерские манипуляции, помогая скрыть разницу между репортируемыми и реальными результатами деятельности компании, составлявшую порядка 3 миллиардов долларов.[i]
При этом аудиторы региональных офисов Xerox неоднократно информировали руководство KPMG, ответственных за работу с этим клиентом, о бухгалтерских манипуляциях. Oднако те не предприняли никаких действий. В результате нарушения продолжались, пока вся схема не была выявлена Комиссией по ценным бумагам и биржам. В итоге, двое партнеров KMPG были приговорены к штрафам в размере 150 тыс. долларов, еще двое — по 100 тыс. долларов, а сама аудиторская компания была вынуждена заплатить порядка 22,5 миллиона, включая штрафы и компенсации.[i], [iv], [v]
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка преступлений

По всей вероятности, в компании Xerox о бухгалтерских схемах знали только наиболее привилегированные сотрудники. Те, кто имел от них выгоду. Если бы система была более «прозрачной», и информация распространялась среди большего числа работников, схемы вряд ли были бы возможны. Точно так же, в KPMG, хоть и имело место распространение информации за счет передачи из региональных офисов, очевидно, она «оседала» у группы людей, ответственных за соответствующего клиента (т.е. Xerox), и не выходила за пределы этого круга. Так возникала проблема асимметрии информации.
Дополнительно: Parmalat: крупнейшее корпоративное преступление в Европе
[i] US Securities and Exchange Commission. Six Former Senior Executives of Xerox Settle SEC Enforcement Action Charging Them With Fraud; Executives Agree to Pay Over $22 Million in Penalties, Disgorgement and Interest. Press release 2003-70.
[ii] Pratley N, Treanor J. Xerox in $2bn scandal. The Guardian. June 29, 2002.
[iii] Xerox charged with fraud. CNN Money. April 11, 2002.
[iv] Morgenson G. KPMG Settles With S.E.C. on Xerox Audits. The New York Times. April 20, 2005.
[v] Norris F. KPMG Auditors Settle S.E.C. Case Over Inflated Xerox Profits. The New York Times. February 23, 2006.
На главную ИЛИ ЧИТАТЬ ЕЩЕ:
Сбои в планировании ресурсов могут стоить сотни миллионов долларов. Примеры Nike, Hershey’s и Hewlett-Packard
Компании Nike, Hershey’s и Hewlett-Packard убедились в том, что сбои в планировании ресурсов, т.е. обеспечении соответствия ресурсов и операций, могут стоить сотни …Лидерский стиль Илона Маска
Илон Маск - один из ярчайших бизнес-лидеров современности. Лидерский стиль Илона Маска и его подход к управлению характеризуются следующим...Насколько ваша работа опасна для психики — тест от эксперта в области психологии труда
Атмосфера вашей компании давит на психику? Тест профессора Робинсона определит, насколько ваша работа опасна для психики и здоровья в целом.Корпоративный стокгольмский синдром
Психологи всерьез заговорили о том, что существует корпоративный стокгольмский синдром. Работодатель плохо обращается с работником, но...Почему люди начинают свое дело? 20% ради денег, для остальных это вопрос идентичности
Ученым удалось дать ответ на вопрос, почему люди начинают свое дело. Лишь 20% предпринимателей начинают бизнес ради денег, для остальных...
Корпоративная культура развития. Lyft, Amway и Facebook
Корпоративная культура развития предполагает взаимное развитие работников компании, а также постоянное саморазвитие и командность. Lyft, Amway и Facebook - компании, где культура …Как заставить медиа работать на себя. Сколько стоит хайп — история ShipYourEnemiesGlitter и Мэтью Карпентера
Чего можно добиться, если заставить медиа работать на себя? Пример проекта ShipYourEnemiesGlitter показывает, что умелая манипуляция СМИ дает свои результаты.Что такое корпоративная легитимность, и что случается, когда она отсутствует
У власти менеджеров должна иметься легитимность в глазах их подчиненных. Если она имеется - устанавливаемые менеджером правила будут соблюдаться. Если корпоративная легитимность …Офисный жаргон и персонаж комиксов Дилберт происходят из одной компании
Идея комиксов о Дилберте зародилась у Скотта Адамса, когда он работал в Pacific Bell. Из этой же компании происходит офисный жаргон, на …Бизнес-стратегия. Уроки генерала Карла фон Клаузевица
Бизнес-стратегия берет свое начало в военной стратегии. Уроки знаменитого военного стратега Карла фон Клаузевица будут полезны любому современному стратегу.
Город-корпорация. Amazon в Сиэтле радикально трансформировал облик всего города и поставил его в зависимость от себя
Amazon проник в во все сферы городской жизни Сиэтла и теперь контролирует их, создав город-корпорацию. Экономика и политика города подчинены интересам компании.Предсказания Оруэлла, воплощенные в современном офисе
В современном офисе имеется множество черт антиутопии, от характерных технологий до тотальной слежки. Предсказания Оруэлла воплощаются на новом витке...Правила найма от Марка Цукерберга. Перед тем, как принять человека на работу, создатель Facebook всегда задает себе один и тот же вопрос
Перед тем как принять на работу человека, Марк Цукерберг, глава Facebook, всегда задает себе один и тот же вопрос. Ответ на него …