
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка корпоративной преступности. История бизнеса насчитывает огромное число корпоративных преступлений и скандалов. На эту тему можно было бы написать отдельную книгу. И можно смело утверждать, что все они так или иначе связаны с асимметрией информации. Ранее мы рассмотрели эту проблему на примерах Wells Fargo и KPMG. Компания Xerox представляет собой еще один пример.
Проект «Моцарт» и другие махинации менеджеров Xerox
С 1997 по 2002 годы компания использовала противозаконные бухгалтерские схемы. Они были направлены на введение в заблуждение инвесторов и повышение курса акций и акционерной стоимости компании. Конечная же цель финансовых манипуляций — обогащение высшего менеджмента. В бухгалтерских отчетах завышалась прибыль от продаж и сдачи оборудования в лизинг. Таким образом демонстрировалась максимальную эффективность работы компании.

Одна из противозаконных бухгалтерских схем, используемых для этого называлась внутри компании «проект Моцарт» за ее блестящую креативность. За указанный период сумма, с которой производились манипуляции составила по разным подсчетам от 1,4 до 6,4 миллиардов долларов.[i], [ii]
Когда Комиссия по ценным бумагам и биржам США раскрыла схемы, она обвинила шесть высших менеджеров Xerox в мошенничестве и бухгалтерских манипуляциях. Среди обвиняемых оказались генеральный директор и финансовый директор. Этим шестерым пришлось в сумме заплатить более 22 миллионов долларов за урегулирование обвинений.[i] Кроме того, Комиссия наложила на компанию штраф в 10 миллионов долларов — максимальный на тот момент штраф, когда-либо присужденный за бухгалтерские манипуляции.[iii]

Махинации порождают махинации
Что интересно, уже упомянутая в связи с Wells Fargo бухгалтерская и аудиторская компания KPMG, оказалась замешана также и в мошеннических схемах Xerox. В ходе расследования выяснилось, что четыре (по некоторым данным пять) партнера KPMG покрывали бухгалтерские манипуляции, помогая скрыть разницу между репортируемыми и реальными результатами деятельности компании, составлявшую порядка 3 миллиардов долларов.[i]
При этом аудиторы региональных офисов Xerox неоднократно информировали руководство KPMG, ответственных за работу с этим клиентом, о бухгалтерских манипуляциях. Oднако те не предприняли никаких действий. В результате нарушения продолжались, пока вся схема не была выявлена Комиссией по ценным бумагам и биржам. В итоге, двое партнеров KMPG были приговорены к штрафам в размере 150 тыс. долларов, еще двое — по 100 тыс. долларов, а сама аудиторская компания была вынуждена заплатить порядка 22,5 миллиона, включая штрафы и компенсации.[i], [iv], [v]
Проблема асимметрии информации — главная предпосылка преступлений

По всей вероятности, в компании Xerox о бухгалтерских схемах знали только наиболее привилегированные сотрудники. Те, кто имел от них выгоду. Если бы система была более «прозрачной», и информация распространялась среди большего числа работников, схемы вряд ли были бы возможны. Точно так же, в KPMG, хоть и имело место распространение информации за счет передачи из региональных офисов, очевидно, она «оседала» у группы людей, ответственных за соответствующего клиента (т.е. Xerox), и не выходила за пределы этого круга. Так возникала проблема асимметрии информации.
Дополнительно: Parmalat: крупнейшее корпоративное преступление в Европе
[i] US Securities and Exchange Commission. Six Former Senior Executives of Xerox Settle SEC Enforcement Action Charging Them With Fraud; Executives Agree to Pay Over $22 Million in Penalties, Disgorgement and Interest. Press release 2003-70.
[ii] Pratley N, Treanor J. Xerox in $2bn scandal. The Guardian. June 29, 2002.
[iii] Xerox charged with fraud. CNN Money. April 11, 2002.
[iv] Morgenson G. KPMG Settles With S.E.C. on Xerox Audits. The New York Times. April 20, 2005.
[v] Norris F. KPMG Auditors Settle S.E.C. Case Over Inflated Xerox Profits. The New York Times. February 23, 2006.
На главную ИЛИ ЧИТАТЬ ЕЩЕ:
Закон тривиальности и рабочие совещания. Почему самые простые пункты повестки ведут к самым долгим и непродуктивным дискуссиям?
Закон тривиальности, известный также как эффект велосипедного сарая, объясняет почему многие совещания оказываются бесполезными.Сон как часть корпоративной стратегии
Официально позволив сотрудникам спать на работе, компании способствуют возникновению творческих подходов и решений. Стратегический сон...Изобретательность в решении проблем делает бизнес успешным. Примеры
Зачастую простая человеческая изобретательность в решении проблем делает ненужными сложные технологические и управленческие решения. Например, компания...Управление кризисом: кейсы PepsiCo и Cadbury — два подхода, разные результаты
PepsiCo и Cadbury в разное время пережили серьезные кризисы. Управление кризисом в Pepsi и Cadbury было весьма разным. И результаты оказались разными...Чем полезно корпоративное обучение? Оно снижает «текучку» на 37%. Об этом свидетельствует исследование
По данным исследований, корпоративное обучение снижает текучесть кадров на 37%. Для 92% работников обучение - мотивирующий фактор, 83% работников лучше выполняют свои …
Неосознанная предвзятость на рабочем месте. Чем она опасна, и как ее преодолеть
По данным ученых, неосознанная предвзятость свойственна большинству людей. Но когда она проявляется в работе, она становится проблемой.Хансей — основа постоянного обучения организации
Хансей - принцип осмысления ошибок и погрешностей, являющийся ключом к предотвращению их повторения, постоянному улучшению и обучению организации.Дотком кризис (the dotcom bubble). Что произошло, и кто виноват
Экономический пузырь, известный как дотком кризис (the dot-com bubble), возник из-за интернет-компаний, собравших сотни миллионов долларов...Ободряющие фразы, крики, похвалы и угрозы . Психология формального влияния начальства на подчиненных
Психология влияния начальника на подчиненного, в значительной степени, определяется особенностями корпоративной культуры организации. Влияние может быть истинным, а может быть формальным, основанным …Atari шок — обвал индустрии видеоигр. Уроки для бизнеса
Обвал индустрии видеоигр, вошедший в историю как Atari шок, навсегда изменил ход истории развития высоких технологий. Тяжелый кризис...
The Cola Wars. Войны кол — история конкуренции Pepsi и Coca Cola
Конкуренция между Pepsi и Coca-Cola была ожесточенной с самой первой встречи компаний на рынке. Она вошла в историю как «войны кол» - …Макдональдизация и амазонизация — особенности современного потребления
Потребление эволюционирует вместе с обществом. Американский социолог Джордж Ритцер в восьмидесятых годах двадцатого века разработал концепцию «макдональдизации» общества. Сегодня от «макдональдизации» общество …Когда проявление эмпатии на работе начинает вредить вам
Считается, что проявление эмпатии на работе способствует возникновению эмоциональных связей с коллегами и клиентами. Но опасность...